Calculateur de TVA : HT, TTC et TVA à payer

Comment fonctionne la TVA quand on crée son entreprise ?

La TVA est un impôt payé par le client final. Ton entreprise sert d'intermédiaire : elle ajoute la TVA à ses prix, l'encaisse, puis la reverse à l'État après avoir retiré celle qu'elle a payée sur ses propres achats. Bien gérée, la TVA ne te coûte rien. Mal anticipée, elle peut vider ta trésorerie le jour de la déclaration.

HT et TTC : la formule à retenir

Prix TTC = prix HT × (1 + taux de TVA). Pour une prestation de 1 000 € HT à 20 %, la TVA est de 200 € et ton client paie 1 200 € TTC. Dans l'autre sens, divise par 1,2 : ne retire jamais 20 % d'un prix TTC, le résultat serait faux.

TVA collectée, TVA déductible, TVA à payer

La TVA collectée est celle de tes factures clients. La TVA déductible est celle de tes factures fournisseurs, pour des achats utiles à ton activité. Tu reverses la différence. Exemple : tu vends pour 10 000 € HT et tu achètes pour 3 000 € HT, au taux de 20 %. Tu as collecté 2 000 €, tu déduis 600 € : tu reverses 1 400 €. Le bon réflexe : mettre cette somme de côté dès l'encaissement, sur un compte séparé si possible.

Les quatre taux de TVA en France

• 20 % (taux normal) : La plupart des biens et des services : conseil, informatique, vêtements, coiffure.
• 10 % (taux intermédiaire) : Restauration sur place, transport de voyageurs, travaux d'entretien dans un logement de plus de 2 ans.
• 5,5 % (taux réduit) : Produits alimentaires, livres, travaux d'amélioration énergétique d'un logement.
• 2,1 % (taux particulier) : Médicaments remboursables par la Sécurité sociale, presse.

Le taux dépend de ce que tu vends, pas de ton statut. En cas de doute sur un produit, vérifie sur impots.gouv.fr ou auprès de ton expert-comptable.

La franchise en base : pas de TVA sous les seuils

Sous 37 500 € de chiffre d'affaires annuel pour les services, ou 85 000 € pour la vente de marchandises, tu peux ne pas facturer la TVA : c'est la franchise en base, quel que soit ton statut (micro, EURL, SASU…). Tes factures portent alors la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». En contrepartie, tu ne récupères pas la TVA de tes achats. Si ton chiffre d'affaires de l'année dépasse le seuil sans franchir 41 250 € (services) ou 93 500 € (vente), tu gardes la franchise jusqu'au 31 décembre. Au-delà, la TVA est due dès le jour du dépassement.

Franchise ou TVA : que choisir ?

Si tes clients sont des particuliers, la franchise te permet d'afficher des prix plus bas, puisqu'ils ne récupèrent pas la TVA. Si tes clients sont des entreprises et que tu as beaucoup d'achats, facturer la TVA peut être plus intéressant : tes clients la récupèrent et toi aussi, sur tes dépenses. Le calculateur ci-dessus te montre la TVA que tu reverserais.

Selon ton régime, tu déclares ta TVA chaque mois, chaque trimestre ou une fois par an avec des acomptes. Ton espace professionnel sur impots.gouv.fr t'indique tes échéances.